Adrian Nica, președintele ANAF, a detaliat noile mecanisme prin care instituția monitorizează cererile de rambursare a TVA. Într-o intervenție recentă, șeful Fiscului a explicat că noile criterii de risc sunt menite să identifice situațiile în care există un risc de rambursare necuvenită. Procesul de analiză a deconturilor cu sumă negativă de TVA este guvernat de reglementări recente, care vizează direct persoanele impozabile care solicită restituirea sumelor de bani.
Procedura de analiză a deconturilor a fost stabilită inițial prin Ordinul nr. 1123/2026, fiind ulterior completată de noile clarificări oficializate prin Ordinul nr. 1.425/2026, la data de 19 octombrie. Adrian Nica a subliniat că, în prezent, Fiscul plătește lunar rambursări de TVA în valoare de aproximativ un miliard de euro. Această sumă considerabilă impune o supraveghere strictă a fiecărei cereri depuse de contribuabili pentru a evita pierderile de venituri ale statului.
Sistemele digitale e-Factura și SAF-T joacă un rol central în detectarea anomaliilor, permițând ANAF să identifice tranzacțiile suspecte. Dacă un contribuabil are un risc mic în bazele de date, acesta va primi rambursarea fără dificultăți. Totuși, dacă sistemul detectează un risc mare, se activează anumite semnale de alertă, numite „red flag-uri”, care ridică suspiciuni imediate asupra integrității tranzacției și impun verificări suplimentare din partea autorităților fiscale.
Un scenariu critic apare atunci când o firmă solicită rambursare, dar a achiziționat bunuri sau servicii de la un furnizor cu un istoric fiscal problematic. Adrian Nica a menționat că, dacă o factură reprezintă mai mult de 20% din TVA-ul de rambursat și provine de la un furnizor care nu declară sau a abandonat firme, se trimite o structură de control. Contribuabilul va trebui să explice cum a realizat tranzacția sau să renunțe la suma respectivă.
Controlul fiscal va viza strict „povestea cu TVA-ul” atunci când se ridică o alertă în sistemul informatic. Adrian Nica a oferit exemplul unei situații în care un contribuabil solicită 100 de lei, dar 20 de lei provin de la un furnizor imposibil de localizat. În astfel de cazuri, autoritățile cer dovezi clare despre prestarea serviciului sau livrarea mărfii, subliniind că legislația obligă firmele să justifice achizițiile efectuate prin e-Factura.
Monitorizarea rigorosă a fluxurilor de TVA este o componentă esențială a administrației fiscale moderne, care utilizează tehnologia pentru a reduce fraudele. În cadrul cadrului de reglementare actual, deciziile de rambursare sunt condiționate de profilul de risc al fiecărui agent economic. Această abordare vizează protejarea resurselor publice prin corectarea automată a anomaliilor detectate în sistemele de raportare electronică ale statului.